Formler - Vilka konton ingår i Kassaflödesanalysen?

Fler ›

Vi brukar ofta få frågan om vilka konton som ingår i vår kassaflödesanalys. Här har vi listat alla formler, variabelnamn och konton som ingår.

Variabelnamn	Konton / Formel
B9 Kassa och bank samt kortfristiga placeringar vid periodens början	[1800-1999]
K1 Kassaflöde löpande verksamhet före rörelsekapitalsförändring	K1.1+K1.2+K1.3+K1.4+K1.5+K1.6
K1.1 Rörelseintäkter	-{3000-3799,3900-3999}
K1.2 Rörelsekostnader exkl. avskrivningar	-{4000-7699,7900-7999}
K1.3 Finansiella intäkter	-{8000-8069,8100-8169,8200-8269,8300-8369,8390-8399,8430-8431,8820-8829}
K1.4 Finansiella kostnader	-{8400-8429,8432-8449,8460-8480,8490-8799,8830-8849}
K1.5 Skatt	-{8900-8989}
K1.6 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet	-{7750-7759,7850-7899,8070-8099,8170-8199,8270-8299,8370-8389,8450-8459,8800-8819,8850-8899}

S:a K1 Kassaflöde löpande verksamhet före rörelsekapitalförändring

Variabelnamn	Konton / Formel
K2 Förändring av rörelsekapital	K2.1+K2.2+K2.3+K2.4+K2.5
K2.1 Kassaflöde från förändring av varulager	-{1400-1499}
K2.2 Förändring av kundfodringar	-{1500-1599}
K2.3 Förändring av kortfristiga fodringar	-{1600-1799}
K2.4 Förändring av kortfristiga skulder	-{2100-2299,2400-2509,2519-2999}
K2.5 Förändring Skattekonto	-{2510-2518}

S:a K2 Förändring av rörelsekapital

Variabelnamn	Konton / Formel
Kassaflöde efter förändring av rörelsekapital
K3 Kassaflöde från investeringsverksamhet	K3.1+K3.2+K3.4+K3.5
K3.1 Förändring av immateriella anläggningstillgångar	-{1000-1099}-{7700-7719,7760-7769,7800-7819}-{3800-3899}
K3.2 Kassaflöde från förändring av byggnader och markanläggningar	-{1100-1199}-{7720-7729,7770-7779,7820-7829}
K3.4 Förändring av maskiner och inventarier	-{1200-1299}-{7730-7739,7780-7789,7830-7839}
K3.5 Förändring av övriga anläggningstillgångar	-{1300-1399}-{7740-7749,7790-7799,7840-7849}

S:a K3 Kassaflöde från investeringsverksamhet

Variabelnamn	Konton / Formel
Kassaflöde efter investeringsverksamhet
K4 Kassaflöde från finansieringsverksamheten	K4.1+K4.2+K4.3
K4.1 Förändring av långfristiga skulder	-{2300-2399}
K4.2 Kassaflöde från aktieutdelning	{2898}
K4.3 Aktieägartillskott, nyemission, etc.	-{2000-2099}+K4.2-{8999}

S:a K4 Kassaflöde från finansieringsverksamhet

Variabelnamn	Konton / Formel
Summa kassaflöde	K1+K2+K3+K4
Diff mellan beräknat kassaflöde och förändring av kassa och bank
Kassa och bank kortfristiga placeringar vid periodens slut
B9.1 Kassa och bank	[1900-1999]

S:a Kassa och bank samt kortfristiga placeringar vid periodens slut

Variabelnamn	Konton / Formel
CF1 Kassaflöde löpande verksamhet före rörelsekapitalsförändring	K1.1+K1.2+K1.3+K1.4+K1.5
CF 2 Förändring av rörelsekapital	K2.1+K2.2+K2.3+K2.4
CF 3 Kassaflöde från investeringsverksamhet	K3.1+K3.2+K3.4+K3.5
CF 4 Kassaflöde från finansieringsverksamheten	K4.1+K4.2

kassaflöde formler

Contact us